很多人不大明白免税储蓄帐户(tax-free savings account,TFSA)的规则,往往在帐户提款后急急填补差额,结果收警告信,数以万计加拿大人有这种经验。 大约54,700名纳税人年初收到加拿大税务局的警告信,税务局说,他们在2013报税年提款,违反免税储蓄帐户规则,要付罚款。 受罚人数已续降,从2010年顶峰期的103,000人,减至54,700人,但这个数字反映出大众还是不明白免税储蓄帐户规则。尽管税务局和银行加强教育宣导,人们仍是不清楚相关规则。
根据规则,开户人从免税储蓄帐户提款,只能在下个日历年补回等额款项。在同一个日历年补回提款额,就算补足提款额,人们会有机会供款过高,惹上税务麻烦。 不明规则 逾万人再接警告信 一些纳税人似乎未能理解严格的提款规则,根据加拿大税务局的数据,去年接到税务局警告的报税者,其中11,260人今年再接警告信。 截止上月底,税务局豁免17,000多人罚款,他们在2012年违例。人均豁免罚款额516元,亦即总额将近900万元。至于2013报税年度,2万多个加拿大人已缴纳罚款。 纳税人今夏接到免税储蓄帐户警告信,获准在60天内回应。收信人不在限期内回应,就会收到税务评估通知,受到处罚。 联邦保守党政府在2009年推出这个节税工具,允许存款生息免税,提款也不计算入息税。到2013年底,大约1,070万人开设免税储蓄帐户。 这种省钱工具受欢迎,联邦政府财库2013年少收大约4.1亿元税款,亦即5年少收税款逾10亿元。 税务局发言人布里多(Philippe Brideau)指出,银行和其他金融机构有责任,保证顾客明白规则。布里多说:“就像财务或投资产品,金融机构有责任向免税储蓄帐户客户讲解,这种帐户有什么细则和限制。” 免税储蓄账户(TFSA)介绍: 免费储蓄账户(TFSA)旨在鼓励民众将一部分的钱($5500,2013年数据)储蓄起来或投资,在这账户的一切收入皆免于纳税。只要在任何加拿大容许的金融机构包含保险公司,投资公司,银行开户时填上表格注明是免税储蓄账户就可。 注意事项: 1. 所有年满18岁的加拿大税务居民,在税务年度时有交税、同时移居加拿大满一年,皆可开户。 2. 可以在账户内投资或收利息而不用上税。 3. 可以做为储蓄账户、GIC 定期账户或投资基金账户,账户的收益将免税。 4. 与RRSP注册退休账户不一样的是,所存金额将不能用以抵税;但在提款时,将不须上税。 5. 存入的金额每人每年不能超过 5000元。 6. 如果从账户提钱,所提的额度将保留,可在下一年度存回。 这点很重要,如果在时间没到前存入超额,将面临超额罚款。 7. 如果在某一年的额度没有用满,可以衔接下一年捕上,没有任何上限。 8. 每人可以同时拥有多个免税储蓄账户。 如可在任何金融机构包含保险公司,投资公司,银行同时开户,但必须确保账户总投资在年度投入时没有超额。 9. 从免税储蓄账户提取的钱不会影响个人税务收入。 10. 每人每年的免税储蓄账户额度将由税务局提供报告。 |